建立企业信用风险全过程管理机制

在市场经济高质量发展的背景下，企业间的交往与合作日益频繁，随之而来的纠纷问题也层出不穷。企业为了获取项目，可能对合同签订和变更重视不足，项目执行不闭环，以致难以回款，被迫通过诉讼或仲裁进行催要，由此就可能面临诉讼周期长、证据缺失时胜诉率低、对方抗辩时追回钱款少、双方合作关系破坏等困难。

为更好解决这些问题，企业应当坚持防控风险、创造价值工作思路，运用科学管理方法，在传统纠纷解决模式之外，逐渐将眼光聚焦信用风险管理。

市场经济是法治经济，也是信用经济，信用机制对于提高社会经济运行效率的重要价值已经成为共识，而合作伙伴信用风险管理则是现代公司商业活动不可或缺的风险管理机制，有助于控制商业风险、保障企业利益、促进商业合作稳定发展，被国内外企业所认可，但主要应用领域在物资采购等供应链管理环节。

企业可以建立信用风险全过程管理机制。信用风险全过程管理通常包括信用监控、信用评估、信用公示、信用处置、信用共享，建立不同合作伙伴的分类标准，针对不同类别合作伙伴实施不同的管理模式。

一是开展信用监控。法律、财务、物资等职能部门和业务部门按照职责分工不定期对所有供应商和客户的履约、侵权、经营情况等进行全面监控。合作前监控合作伙伴是否处于本企业“黑名单”“重点关注名单”。合作中监控合作伙伴是否存在违约、侵权、破产、经营不善等风险，对供应商的监控重点在于是否按约提供产品、服务，对客户的监控重点在于是否按约付款。合作后监控合作伙伴的整改情况以及时调整下一周期的“黑名单”“重点关注名单”。

二是开展信用评价。法律、财务、物资等职能部门和业务部门不定期对所有供应商、客户的信用监控结果进行分析、评价，根据评价结果确定合作伙伴的信用分类，形成“黑名单”“重点关注名单”，针对不同信用分类的合作伙伴有不同的合作政策和措施。对供应商的评估因子在于其产品及服务质量，对客户的评估因子在于其按约付款情况。信用评估的对象不仅包括供应商和客户，还可以扩展至二者的控股股东、法定代表人。

三是开展信用公示。在对所有供应商、客户的信用监控结果进行信用评估，确定合作伙伴的信用分类后，不定期通过内、外部网站公示，内容涵盖名单内主体及其法定代表人、控股股东名称，以及纳入理由、处置后果、调出条件等，明确公示异议处理期限及流程。

四是开展信用处置。对被纳入“黑名单”“重点关注名单”中的合作伙伴采取相应的处置机制，具体包括，禁止与“黑名单”内主体进行任何合作、严格限制与“重点关注名单”内主体的合作条件，合作达成前、合作中对触发信用评估标准底线的合作伙伴进行警示，合作后严格追究责任并对满足条件的合作伙伴进行名单分类调整。

五是开展信用共享。包括企业内部共享和外部共享，以最大程度提高企业合作伙伴信用风险管理机制的效用，解决各部门、各单位之间“黑名单”的矛盾与冲突问题。

信用风险全过程管理机制涉及对象、领域、应用场景等核心要素。需要考虑的是，信用风险管理的对象可以扩展至供应商、客户及其控股股东、法定代表人，信用风险管理的领域可以扩展至债权、物权、知识产权、股权等所有领域，信用风险管理机制可以应用到采购、销售、股权投资等经营管理场景。

企业应当推动信用风险管理机制“三化”落地。风险管理机制“三化”是指体系化、制度化、信息化，其中，“体系化”是指体系化构建管理机制，“制度化”是指将管理机制固化为规章制度，“信息化”是指将机制嵌入前端的招标采购、中端的合同审核、后端的财务收付款等信息系统，保障管理机制长效运行。

合作伙伴信用风险管理机制可以有效推动企业管理变革、质量变革和效率变革。一是支撑重大决策。为企业依法合规决策提供核心依据，保障决策质量、防范决策风险，为企业日常经营管理提示、防控风险。二是提升管理水平、效率。企业可以实现合作伙伴信用风险管理机制从“人”到“制度”“系统”的跃升，提升管理标准化水平，以管理效率变革推动企业高质量发展和韧性成长。三是提高经营质量。将合作伙伴信用风险管理机制应用到经营业务中，一方面可以增强风险管理水平和风险防控能力，提升回款率和回款效率，缩短纠纷处理周期，显著提升经营质效；另一方面可以进一步优化财务指标，降低长期应收款项，提升资产质量，增强财务稳定性、流动性。